Анализ отчета об исполнении областного бюджета за 1 полугодие 2023 года

В соответствии с пунктом 5 раздела I «Экспертно-аналитические мероприятия» плана работы Контрольно-счетной палатой области на 2023 год, утвержденного решением коллегии от 30.12.2022 № 98, в период с 1 по 26 сентября 2023 года проведен анализ отчета об исполнении областного бюджета за 1 полугодие 2023 года.

Объектом мероприятия являлся Департамент финансов Вологодской области.

Заключение КСП области на отчет об исполнении областного бюджета за 1 полугодие 2023 года подготовлено в соответствии с положениями закона области от 12.07.2011 №2574-ОЗ «О Контрольно-счетной палате Вологодской области», стандартом внешнего государственного финансового контроля «Проведение оперативного анализа исполнения и контроля за организацией исполнения областного бюджета в текущем финансовом году», иными нормативными правовыми актами Российской Федерации и Вологодской области.

По результатам экспертно-аналитического мероприятия установлено следующее.

Отчет об исполнении областного бюджета за 1 полугодие 2023 года утвержден постановлением Правительства области от 07.08.2023 №917.

Доходы областного бюджета исполнены в объеме 70486,0 млн. рублей, или 61,5% к утвержденным годовым назначениям, в том числе за счет налоговых и неналоговых доходов – на 59469,5 млн. рублей, безвозмездных поступлений – на 11016,5 млн. рублей.

Налоговые доходы составили 56572,6 млн. рублей, или 67,1% к годовым плановым назначениям. Неналоговые доходы исполнены в сумме 2896,9 млн. рублей, или на 51,7% к годовым плановым назначениям. Безвозмездные поступления в областной бюджет составили 11016,5 млн. рублей, или 44,6% к утвержденным годовым назначениям.

Расходы областного бюджета составили 59256,4 млн. рублей, или 42,8% к утвержденному объему. Доля расходов на социальную сферу в расходах областного бюджета составила 67,5%. Программные расходы исполнены на 42,8% к утвержденным годовым назначениям (по государственным программам), доля программного финансирования – 98,8% от расходов областного бюджета за 1 полугодие 2023 года.

Областной бюджет исполнен с профицитом в сумме 11229,6 млн. рублей.

Проверкой соответствия показателей форм бюджетной отчетности главных администраторов бюджетных средств по доходам, расходам, источникам внутреннего финансирования дефицита бюджета данным форм консолидированной отчетности областного бюджета за 1 полугодие 2023 года расхождений не установлено.

Отраженные в отчете об исполнении бюджета за анализируемый период:

- утвержденные годовые объемы доходов, расходов, источников внутреннего финансирования дефицита бюджета совпадают с объемами, предусмотренными законом области об областном бюджете на 2023 год;

- фактически исполненные за 1 полугодие 2023 года объемы доходов, расходов, источников внутреннего финансирования дефицита бюджета подтверждены данными сводной бюджетной отчетности по областному бюджету по состоянию на 01.07.2023.

Материалы экспертно-аналитического мероприятия направлены Губернатору области, в Законодательное Собрание области и в Департамент финансов области.