Анализ отчета об исполнении областного бюджета за 9 месяцев 2023 года

В соответствии с пунктом 5 раздела I «Экспертно-аналитические мероприятия» плана работы Контрольно-счетной палатой области на 2023 год, утвержденного решением коллегии от 30.12.2022 № 98, в период с 20 ноября по 12 декабря 2023 года проведен анализ отчета об исполнении областного бюджета за 9 месяцев 2023 года. 

Объектом мероприятия являлся Департамент финансов Вологодской области. 

Заключение КСП области на отчет об исполнении областного бюджета за 9 месяцев 2023 года подготовлено в соответствии с положениями закона области от 12.07.2011 №2574-ОЗ «О Контрольно-счетной палате Вологодской области», стандартом внешнего государственного финансового контроля «Проведение оперативного анализа исполнения и контроля за организацией исполнения областного бюджета в текущем финансовом году», иными нормативными правовыми актами Российской Федерации и Вологодской области. 

По результатам экспертно-аналитического мероприятия установлено следующее. 

Отчет об исполнении областного бюджета за 9 месяцев 2023 года утвержден постановлением Правительства области от 13.11.2023 №1258. 

Доходы областного бюджета исполнены в объеме 104807,1 млн. рублей, или 91,1% к утвержденным годовым назначениям, в том числе за счет налоговых и неналоговых доходов – на 87141,3 млн. рублей, безвозмездных поступлений – на 17665,8 млн. рублей. 

Налоговые доходы составили 81814,6 млн. рублей, или 97,1% к годовым плановым назначениям. Неналоговые доходы исполнены в сумме 5326,7 млн. рублей, или на 88,3% к годовым плановым назначениям. Безвозмездные поступления в областной бюджет составили 17665,8 млн. рублей, или 71,3% к утвержденным годовым назначениям. 

Расходы областного бюджета составили 95821,1 млн. рублей, или 67,9% к утвержденному объему. На финансирование социальной сферы направлено 59% ассигнований. Программные расходы исполнены на 67,7% к утвержденным годовым назначениям (по государственным программам), доля программного финансирования – 98,6% от расходов областного бюджета за 9 месяцев 2023 года. 

Областной бюджет исполнен с профицитом в сумме 8986,0 млн. рублей. 

Проверкой соответствия показателей форм бюджетной отчетности главных администраторов бюджетных средств по доходам, расходам, источникам внутреннего финансирования дефицита бюджета данным форм консолидированной отчетности областного бюджета за 9 месяцев 2023 года расхождений не установлено. 

Отраженные в отчете об исполнении бюджета за анализируемый период:

 - утвержденные годовые объемы доходов, расходов, источников внутреннего финансирования дефицита бюджета совпадают с объемами, предусмотренными законом области об областном бюджете на 2023 год;

 - фактически исполненные за 9 месяцев 2023 года объемы доходов, расходов, источников внутреннего финансирования дефицита бюджета подтверждены данными сводной бюджетной отчетности по областному бюджету по состоянию на 01.10.2023. 

Материалы экспертно-аналитического мероприятия направлены временно исполняющему обязанности Губернатора области и в Законодательное Собрание области.